Diritto Penale
Crisi economica inevitabile, niente condanna per omessa Iva
30/11/2021Reato di omesso versamento di Iva: no alla condanna dell’imprenditore che, per evitare il dissesto finanziario, abbia intrapreso tutte le azioni necessarie, attingendo anche al proprio patrimonio personale.
Reato di omessa dichiarazione: presunzioni tributarie non utilizzabili
22/11/2021Per la configurabilità del reato di omessa dichiarazione non può farsi ricorso alle presunzioni tributarie. Spetta al giudice penale determinare l’ammontare dell'imposta evasa attraverso un’autonoma valutazione.
Confisca diretta di denaro sul conto anche con prova dell'origine lecita
22/11/2021Sezioni Unite di Cassazione: il profitto del reato è costituito da denaro? sì alla confisca diretta delle somme giacenti sul conto corrente anche se l’interessato ne provi l'origine lecita.
Autoriciclaggio. Bene sproporzionato rispetto al reddito? Sequestro
19/11/2021Legittimo, nell’indagine per autoriciclaggio, il sequestro dell’imbarcazione il cui valore risulti sproporzionato rispetto al reddito dell’indagato. La Cassazione sull’applicabilità della confisca allargata.
No a responsabilità ex 231 per reati tributari commessi prima della riforma
17/11/2021Società non responsabile ex 231 per il reato presupposto di dichiarazione fraudolenta commesso dal legale rappresentante nel suo interesso o vantaggio prima dell’entrata in vigore della riforma del 2019.
RdC. Sequestro dei conti per chi omette di comunicare le variazioni di reddito
15/11/2021Confiscabili le somme presenti nei conti correnti del beneficiario del reddito di cittadinanza che abbia omesso di comunicare le variazioni reddituali rilevanti ai fini del conseguimento del beneficio.
Indebita compensazione mediante credito fiscale inesistente. Concorso del sindaco
10/11/2021Parere favorevole all’acquisto di un credito fiscale inesistente? Il sindaco può rispondere per concorso nel reato di indebita compensazione se consapevole dell’inesistenza del credito e della strumentalità dell’acquisto.
Riforma processo penale. Massimario di Cassazione sulla nuova prescrizione
09/11/2021Contributo del Massimario di Cassazione sul regime temporale di applicabilità delle nuove norme in materia di prescrizione e sull’incidenza della riforma in relazione alla responsabilità da reato degli enti.
Riciclaggio, lotta mediante il diritto penale: approvato il decreto attuativo
05/11/2021Sì dal Consiglio dei ministri al decreto attuativo della direttiva sulla lotta al riciclaggio mediante il diritto penale. Tra i “reati presupposto” anche i delitti colposi, oltre a quelli dolosi, e le contravvenzioni.
Reati tributari e tutela dei terzi nell’esecuzione del sequestro
04/11/2021Le norme in tema di tutela dei terzi nell’esecuzione del sequestro previste dal Codice antimafia si applicano anche alle ipotesi di confisca per reati tributari. Precisazioni di Cassazione sul modo in cui opera tale tutela.
