Economia e Finanza

Clienti bancari garantiti

18/05/2006 L’articolo 119, comma 4, del decreto legislativo 385/93 (nella versione modificata nel 1999) riconosce al cliente, al suo successore o al soggetto che gli subentra nell’amministrazione dei beni, il diritto a ottenere copia della documentazione bancaria su singole operazioni realizzate negli ultimi dieci anni, alla luce del principio di buona fede nell’esecuzione del contratto. E’ un diritto che - si legge nella sentenza della Cassazione 11004 del 12 maggio 2006 - prescinde da una stretta...

Economia e Finanza

Esonerato il collegio sindacale

16/05/2006 L’Uic ha spiegato l’esenzione dall’antiriciclaggio per i professionisti che svolgono attività aziendale. Ai fini del controllo del riciclaggio, i componenti degli organi sociali - quindi gli amministratori, i liquidatori e i sindaci - sono individuati non come controllori ma come soggetti da identificare e controllare. Così, il professionista esponente aziendale che in nome e per conto della società conferisce, per delega ricevuta, un incarico ad altro professionista, deve essere identificato e...

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Risparmio, responsabilità ampia alle Sim

10/05/2006 La Corte di Cassazione – prima sezione civile, sentenza n. 8229 depositata il 7 aprile – precisa gli obblighi delle società di investimento per comportamenti illeciti commessi da promotori finanziari cessati dal loro incarico, adottando interpretazioni stringenti delle regole a tutela dei clienti che con essi entrano in contatto. Le Società di intermediazione bancaria (Sim) vengono vincolate ad una responsabilità solidale per i reati che gli intermediari compiono, anche quando questi hanno...

Economia e Finanza

L’antiriciclaggio “divide” i sindaci

10/05/2006 La Fondazione Luca Pacioli esamina, nel documento 11 del 9 maggio, la disciplina antiriciclaggio nel suo complesso, che segue le osservazioni fatte e divulgate dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti nei giorni scorsi e l’istruzione sulla materia che hanno dettato i consulenti del lavoro. In evidenza sta il fatto che i membri dei collegi sindacali che svolgono la sola funzione di controllo sull’amministrazione debbano ritenersi esclusi dagli adempimenti: le istruzioni applicative...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

La Holding registra garanzie e bonifici

09/05/2006 I recenti provvedimenti in materia di antiriciclaggio forniscono nuove istruzioni anche agli intermediari finanziari iscritti negli elenchi tenuti dall’Ufficio italiano cambi e, per la prima volta, la normativa si applica anche ai Confidi, iscritti all’elenco dell’articolo 155 del Tub. Ma la questione più rilevante riguarda l’estensione della registrazione nell’archivio unico (Aui) a carico di finanziarie e holding (iscritte rispettivamente agli elenchi ex articoli 106-107 e 113 del Tub), che...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

L’antiriciclaggio “spiazza” gli studi

08/05/2006 A due settimane dall’entrata in vigore dei nuovi obblighi antiriciclaggio, i professionisti, investiti dal nuovo ruolo di “investigatori”, si trovano ad affrontare le prime difficoltà. Da una parte si deve tener conto dei maggiori costi che si devono sostenere per adeguare i software dello studio e per formare il personale, per non parlare poi della maggiore burocratizzazione che gli stessi professionisti devono adottare nel valutare ogni operazione al fine di non intasare le autorità di...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

L’Antiriciclaggio esclude i “senza Albo”

06/05/2006 Sono esonerati, per ora e sino al 21 ottobre, tributaristi, Ced e Caf dagli obblighi di denuncia e segnalazione antiriciclaggio. Lo prevede il ministero dell’Economia, che nel parere n. 99 del 21 aprile 2006 ha ufficializzato che per gli specialisti senz’Albo che operano nella consulenza fiscale e contabile e che sono stati inseriti solo in seguito nel dlgs 56/2004, gli adempimenti “diverranno concretamente applicabili con l’estensione del regolamento di attuazione” n. 141 del 2006.

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

I Caf restano senza istruzioni

05/05/2006 Mentre per avvocati, notai, revisori, dottori commercialisti, ragionieri, consulenti del lavoro, intermediari finanziari, artigiani e commercianti nel settore del lusso sono stati emanati e pubblicati – “Gazzetta Ufficiale” n. 82 del 7 aprile 2006, Supplemento ordinario n. 86/L – i regolamenti dell’Economia nn. 141, 142 e 143 del 2006 contenenti gli adempimenti antiriciclaggio (con le istruzioni dell’Uic) in vigore dal 22 aprile scorso, per Ced, Caf, centri servizi contabili ed amministrativi e...

Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Antiriciclaggio, approccio confuso

04/05/2006 Il Consiglio nazionale dei dottori commercialisti ha elaborato un documento, che è stato trasmesso al ministero dell’Economia e delle Finanze, recante osservazioni “sull’attuazione in Italia della direttiva 2005/60/Ce del Parlamento europeo e del Consiglio del 26 ottobre 2005, relativa alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo”. Secondo il Consiglio, il quadro attuale risulta piuttosto confuso...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Irap e Ires, un 2005 record

04/05/2006 Dal Dipartimento per le politiche fiscali arrivano i dati definitivi sulle entrate relative al 2005. Il gettito complessivo dello scorso anno si è attestato a 360 miliardi di euro, con un incremento dello 0,1% sul 2004. A fine dicembre 2005 il saldo del conto pubblico si è chiuso con un attivo a favore dello Stato per circa 8 miliardi tra Ires e Irap. Nel dettaglio, l’imposta sulle società si è mostrata particolarmente salata per le imprese: dall’Ires il Fisco ha incassato circa 34 miliardi di...

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