Economia e Finanza

Libere le operazioni collegate

10/06/2008 E’ stata consegnata nei giorni scorsi al ministero dell’Economia la bozza del nuovo Testo unico in materia di antiriciclaggio in cui sono confluiti i decreti n. 109 (contrasto al finanziamento del terrorismo) e 231 (antiriciclaggio) del 2007. Tremonti sta valutando se portare la bozza in Consiglio dei ministri entro il 30 giugno oppure se prorogare l’incarico per altri sei mesi e rimandare la riscrittura delle regole antiriciclaggio all’autunno. Nel nuovo lavoro si prepara ad essere eliminato...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Sì allo spezzatino nei pagamenti

06/06/2008 Il Gruppo di studio antiriciclaggio del Notariato ha approvato, il 23 aprile scorso, uno studio relativo alle nuove limitazioni all'uso del contante e dei titoli al portatore. Secondo il Notariato, riguardo agli assegni inferiori alla soglia di 5 mila euro per i quali non sia stata apposta la clausola di non trasferibilità, la nullità della girata non estende i propri effetti ai rapporti precedenti la girata nulla. In considerazione, poi, dell'inammissibilità della girata in bianco e della...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Antiriciclaggio, troppi obblighi e scarsi risultati

01/06/2008 Sostiene l’autore nella disamina sulla portata delle nuove norme antiriciclaggio nel nostro ordinamento che la bozza di Testo unico antiriciclaggio della commissione Lettieri, sottoposta al ministro dell’Economia per l’approvazione, ripropone il tema del rapporto inversamente proporzionale tra aumento degli obblighi di collaborazione ed efficacia dei risultati. L’obiettivo del contrasto al riciclaggio è deludente, a fronte degli ingenti costi e delle limitazioni alla libertà imposte. Ma il...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Rinegoziazione con garanzia unica

30/05/2008 Desta apprensioni nel mondo bancario, per la “tenuta” delle garanzie, la rinegoziazione “assistita” dei mutui da proporre obbligatoriamente ai clienti delle banche aderenti alla convenzione tra Abi e mineconomia, a causa della probabile assenza di traccia nei Registri immobiliari. L’interrogativo – pur affermando il decreto 93/2008 che “le garanzie già iscritte a fronte del mutuo oggetto di rinegoziazione continuano ad assistere il rimborso, secondo le modalità convenute, del debito che risulti...

Economia e Finanza

Antiriciclaggio, clienti a rapporto

24/05/2008 Mentre per i professionisti iscritti in albi professionali il termine per assolvere all'obbligo di registrazione dei dati relativi ai propri clienti nell'archivio antiriciclaggio è scaduto il 22 aprile 2006 (d.m. 141/2006), i Centri di elaborazione dati, i tributaristi ed i Caf, in base all'art. 2 del d.m. 60/2007, dovranno assolvere agli obblighi attinenti l'identificazione e la trascrizione entro domani, 25 maggio. In particolare, per i clienti acquisiti dopo il 25 maggio 2007 l'obbligo...

Commercialisti ed esperti contabili Professionisti Economia e Finanza Avvocati Antiriciclaggio

Banche, altro ko alla vessatorietà

23/05/2008 La prassi, ormai diffusa, tra correntisti e istituti bancari che costringe i primi ad accettare condizioni più svantaggiose e meno diritti rispetto a quelli che la banca stabilisce per sé, è stata censurata dalla Corte di Cassazione che ha dichiarato la vessatorietà di dette condizioni, precludendone l’utilizzo. Tra le clausole vietate si segnalano quelle che escludono o limitano la responsabilità delle banche in caso di furti o danneggiamenti alla cassetta di sicurezza; che consentono la...

Diritto Civile Diritto Economia e Finanza

Regole certe in una “Guida” per gli utenti

15/05/2008 Il Consiglio nazionale del notariato con undici associazioni dei consumatori ha predisposto una guida al mutuo informato, con lo scopo di fornire informazioni chiare sulle prescrizioni del Decreto Bersani-bis e della Finanziaria 2008. Oggetto quindi del prontuario è il mutuo di sostituzione, di surroga e di rinegoziazione, con particolare attenzione alle condizioni, ai costi, alle differenze e ai pericoli delle diverse operazioni.

Economia e Finanza

L’antiriciclaggio cambia i reati fiscali

14/05/2008 Con l’entrata in vigore del D.Lgs. 231/07, è necessario rivedere i cd “reati presupposto” al riciclaggio, occorre cioè verificare se includere ancora il reato di evasione fiscale in senso stretto, che rappresenta un risparmio d’imposta, oppure considerare tra i reati presupposto solo il reato di frode fiscale per emissione e utilizzo di fatture per operazioni inesistenti, che genera un incremento patrimoniale. Il legislatore ha quindi un’alternativa: può prevedere che integra il reato di frode...

Diritto Penale Diritto Antiriciclaggio Professionisti Economia e Finanza

Sommerso, si riapre la sanatoria

10/05/2008 Una circolare dell’Istituto nazionale di previdenza – numero 56 del 2008 – riepiloga le condizioni per l’accesso alle procedure di emersione. Il termine entro cui i datori, previo accordo sindacale, presenteranno istanza di regolarizzazione dei lavoratori non risultanti da scritture o altra documentazione obbligatoria, è prorogato (con riguardo ai soli lavoratori per i quali non sia già stata utilizzata l’emersione) al 30 settembre 2008, per espressa disposizione del dl c.d. “milleproroghe”. Il...

Lavoro Previdenza Economia e Finanza

Nelle trimestrali più luce sui dati della gestione

07/05/2008 L’informativa trimestrale delle quotate deve contenere una descrizione generale della situazione patrimoniale e dell’andamento economico dell’emittente e delle imprese del gruppo nel periodo di riferimento, illustrando anche eventi rilevanti e operazioni effettuate. I dati contabili in essa contenuti vanno confrontati con quelli forniti nelle rendicontazioni periodiche precedenti, al fine di una corretta valutazione dell’andamento gestionale. I dati divulgati dovranno avere riscontro - o...

Economia e Finanza