Antiriciclaggio

Delitto di riciclaggio: punibile anche il tentativo

20/05/2010 Con sentenza n. 17694 del 7 maggio 2010, la Corte di cassazione ha spiegato come il delitto di riciclaggio sia configurabile anche nella forma del reato tentato in quanto, nella sua vigente formulazione, la relativa fattispecie non è costruita come delitto a consumazione anticipata. Il caso esaminato dai giudici di legittimità riguardava un imprenditore ed un commercialista nei cui confronti era stata disposta la custodia cautelare in carcere in quanto erano stati accusati di riciclaggio in...

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Convegno a Milano sugli obblighi antiriciclaggio

13/05/2010 Si è svolto lo scorso 12 maggio, a Milano, il convegno “Antiriciclaggio e archivio unico informatico” organizzato da Assofiduciaria e Synergia. Nel corso dell'incontro, a cui hanno presenziato le istituzioni della Banca d'Italia, il ministero dell'Economia, il Garante della privacy, la Gdf e l'Abi, si è cercato di fare chiarezza sui nuovi obblighi, per gli intermediari, in materia di antiriciclaggio. Italo Borrello, per l'Unità di informazione finanziaria (Uif) della Banca d'Italia, ha reso nota...

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Antiriciclaggio: commenti ai nuovi indici di anomalia e istruzioni per l'archivio unico

05/05/2010 Gli indicatori di anomalia di operazioni sospette di riciclaggio, per come elencati nel Decreto ministeriale del 16 aprile 2010 (pubblicato sulla G.U. n. 101 del 3 maggio 2010), sono suddivisi in diverse categorie: indicatori connessi al cliente, indici connessi alle modalità di esecuzione delle prestazioni professionali, quelli relativi alle modalità di pagamento, quelli relativi alla costituzione e alla amministrazione di imprese, società, trust ed enti analoghi, quelli relativi ad operazioni...

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Antiriciclaggio: commenti ai nuovi indici di anomalia e istruzioni per l'archivio unico

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Indicatori di anomalia pubblicati in G.U.

04/05/2010 Sulla Gazzetta Ufficiale dello scorso 3 maggio è stato pubblicato il Decreto 16 aprile 2010 del ministero della Giustizia, contenente la determinazione degli indicatori di anomalia utili al fine dell'individuazione di operazioni sospette di riciclaggio da parte di commercialisti, consulenti del lavoro, Caf, revisori contabili e consulenti tributari non iscritti in albi, avvocati e notai. Gli indicatori di anomalia, elencati nell'allegato 1) del Decreto, sono stati messi a punto al fine di...

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Indicatori di anomalia pubblicati in G.U.

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Approvate le nuove Linee Guida sull'adeguata verifica della clientela ai fini della normativa antiriciclaggio

13/04/2010 Sono state formalizzate le nuove linee guida in materia di antiriciclaggio predisposte dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti ed esperti contabili e con esse sono stati sciolti i tanti dubbi sull’argomento. In primo luogo, infatti, si è fatta chiarezza sul cosiddetto “regime transitorio” che da più parti era stato invocato per consentire ai professionisti dell’aera economica di adoperarsi al meglio nell’applicazione delle importanti norme contro il riciclaggio entrate in vigore a...

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Antiriciclaggio. Oneri ed esoneri per i professionisti

09/04/2010 E’ del 16 marzo 2010 la circolare 16, predisposta in linee guida dall’Istituto di ricerca del Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili. Ha per tema “Gli obblighi antiriciclaggio degli organi di controllo alla luce del D.LGS. 25 settembre 2009, n. 151”. La "recente novella legislativa", benché reciti che i componenti degli organi di controllo, comunque denominati, sono esonerati dagli obblighi antiriciclaggio, non definisce con chiarezza la determinazione...

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Crescita delle segnalazioni antiriciclaggio, ma non da parte dei professionisti

03/03/2010 L'Unità di Informazione Finanziaria (Uif) della Banca d'Italia ha pubblicato, lo scorso 2 marzo, il bollettino relativo alle segnalazioni antiriciclaggio degli ultimi sei mesi. In tale periodo, il flusso delle segnalazioni è cresciuto a ritmi sostenuti: nel dettaglio, sono pervenute oltre 11.100 segnalazioni, con un incremento di circa il 44 per cento rispetto allo stesso periodo dell’anno precedente. In tutto il 2009 le segnalazioni complessive sono state oltre 21 mila, con un incremento del...

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Segnalazione antiriciclaggio anche dopo l'operazione

26/02/2010 L'Unità di informazione finanziaria della Banca d'Italia, con comunicazione del 24 febbraio scorso, è intervenuta in relazione al contenuto della circolare del 16 febbraio del ministero dell'Economia e delle Finanze per precisare che, ancorché le operazioni di scudo fiscale siano state già perfezionate, gli intermediari e i professionisti, “i quali abbiano successivamente raccolto elementi tali da indurre il sospetto che le disponibilità rimpatriate possano provenire da illeciti diversi da...

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