Diritto Penale
Professionista con conto estero per le entrate in nero risponde di sottrazione fraudolenta
27/07/2017E’ stato confermato, anche in sede di legittimità, il sequestro preventivo di una somma di oltre 800mila euro disposto nei confronti di un professionista, un avvocato, imputato del reato di sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte. L’accusa era di aver compiuto atti fraudolenti al fine di...
Difensore di fiducia nominato per fatti concludenti
26/07/2017In ambito penale, la nomina del difensore di fiducia, anche se non effettuata con il puntuale rispetto delle formalità indicate dall’articolo 96 del Codice di procedura penale, è da ritenere valida qualora ricorrano elementi inequivoci dai quali desumere la designazione del difensore ed il...
Avvocato sospeso, può compilare una denuncia
26/07/2017Non commette reato di esercizio abusivo della professione, l’avvocato che, dopo essere stato sospeso con provvedimento del Consiglio dell’Ordine, redige un esposto – denuncia in favore di un cliente, anche se su carta intestata dello studio legale. E’ quanto afferma la Corte di Cassazione, sesta...
Trust abusivo? Da escludere se il giudice non motiva sul fine rivendicato
26/07/2017La Corte di cassazione ha annullato una sentenza di condanna, confermata in entrambi i gradi di merito, per sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte. La fattispecie penalmente rilevante era stata asseritamente realizzata attraverso la costituzione fraudolenta di un trust di cui l’imputato...
La particolare tenuità non va esclusa in presenza di mere denunce
25/07/2017L’applicazione della speciale causa di non punibilità per particolare tenuità del fatto non può essere esclusa in presenza di mere denunce per reati della stessa specie ormai risalenti, per le quali non sia stato dato corso ad un procedimento penale o non vi sia stato un accertamento giudiziale in...
Reati fiscali Possibile sostituire la pena detentiva con quella pecuniaria
25/07/2017Un contribuente che è stato condannato per un reato fiscale può ottenere la conversione della reclusione in una pena pecuniaria anche se versa in uno stato di insolvenza. Lo conferma la Corte di Cassazione, Sezione terza penale, con la sentenza n. 36636 depositata il 24 luglio 2017. Per la Suprema...
Custodia cautelare in carcere, ordinanze con termini rigidi
25/07/2017Secondo le Sezioni unite penali di Cassazione, perde di efficacia l’ordinanza sulla misura coercitiva se il tribunale del riesame, nel giudizio di rinvio a seguito di annullamento della ordinanza che ha disposto o confermato la misura medesima, proceda al relativo deposito in un termine...
Cooperazione giudiziaria tra Stati non Ue
24/07/2017Nuove regole in arrivo per la cooperazione giudiziaria tra Paesi non facenti parte dell’Unione europea. Il Consiglio dei Ministri, il 21 luglio 2017, su proposta del Ministro della giustizia Andrea Orlando, ha infatti approvato in esame preliminare, tra gli altri, il Decreto di attuazione della...
Omesso versamento Iva. Ad escluderlo, non basta l’ammissione al concordato
24/07/2017Solo l’omologazione, e non anche la semplice ammissione al concordato preventivo – sia pure intervenuta antecedentemente alla scadenza del termine per il versamento dell’imposta – può escludere il reato di omesso versamento Iva ex art. 10 ter D.Lgs. n. 74/2000. E’ questo l’orientamento cui ha dato...
Sì al sequestro per gli importi non ancora corrisposti con le rate dell'adesione
21/07/2017La Cassazione, terza sezione penale, con la sentenza 35781 del 20 luglio 2017, chiarisce che l'aver concordato con l’amministrazione finanziaria il pagamento rateale del debito e aver già pagato alcune rate non ferma il successivo sequestro preventivo finalizzato alla confisca per equivalente, per...
