Antiriciclaggio

Ingenti importi in contanti giustificano l’induttivo

15/07/2011 Con la sentenza n. 15583 depositata il 14 luglio 2011, la Corte di cassazione ha ritenuto legittimo un atto impositivo del Fisco basato su presunzioni semplici ma gravi, precise e concordanti e senza supporto di prove certe. Nel caso di specie veniva contestato ad un produttore di olio di aver emesso fatture false ed aver dato false indicazioni sull’ingente pagamento che sarebbe avvenuto utilizzando contanti. Proprio la dichiarazione di aver pagato in contanti 250mila euro non è credibile,...

Antiriciclaggio Professionisti Accertamento Fisco

Funzione antiriciclaggio anche al responsabile dell'area legale

14/07/2011 La Banca d'Italia ha pubblicato un documento contenente “Chiarimenti sulle disposizioni in materia di organizzazione e controlli “antiriciclaggio”, conseguente al Provvedimento emanato lo scorso 10 marzo 2011. Viene, in particolare, precisato come la responsabilità della funzione antiriciclaggio possa essere assegnata, oltre che ai responsabili di altre funzioni di controllo di secondo livello, anche ai responsabili dell'area legale e ciò anche laddove a tale area siano assegnati compiti...

Avvocati Professionisti Antiriciclaggio

Omessa segnalazione: anche il direttore della filiale risponde, in solido con la banca, della violazione

13/07/2011 Con sentenza n. 15304 depositata lo scorso 12 luglio 2011, la Corte di cassazione ha confermato la sanzione irrogata, in solido, nei confronti di un istituto di credito e del vertice di una filiale della Banca di Roma per non aver segnalato, in violazione della normativa antiriciclaggio, il trasferimento tra soggetti diversi di titoli al portatore – nella specie assegni circolari - per un importo pari a 150mila euro, effettuato senza l'ausilio di intermediari abilitati. Secondo la Corte,...

Economia e Finanza Antiriciclaggio Professionisti

Niente tracciabilità per i patrocini legali

12/07/2011 L'Autorità per la vigilanza sui contratti pubblici di lavori, servizi e forniture, con determinazione n. 4 del 7 luglio 2011 ha fornito le nuove linee guida sulla tracciabilità dei flussi finanziari negli appalti pubblici. Si segnala, in particolare, l'esclusione dagli obblighi della legge 136 per il patrocinio legale, inquadrabile nella prestazione d'opera professionale e non nell'appalto.

Antiriciclaggio Professionisti Diritto Amministrativo Diritto Avvocati

Risponde di riciclaggio chi versa in banca denaro di provenienza illecita

08/07/2011 Con sentenza n. 26746 del 7 luglio 2011, la Cassazione ha spiegato come il reato di riciclaggio di cui all'articolo 648-bis del Codice penale si consideri integrato anche nel caso in cui venga depositato in banca del denaro di provenienza illecita; ed infatti “stante la natura fungibile del bene, per il solo fatto dell'avvenuto deposito il denaro viene automaticamente sostituito, essendo l'istituto di credito obbligato a restituire al depositante il mero equivalente”. In tale fattispecie...

Diritto Penale Diritto Antiriciclaggio Professionisti

Uif: va introdotto il reato di autoriciclaggio

01/07/2011 Lo scorso 28 giugno, in occasione dell'audizione dinanzi alla Commissione parlamentare d'inchiesta sul fenomeno della mafia e sulle altre associazioni criminali del Senato, Giovanni Castaldi, direttore dell'Unità d'informazione finanziaria (Uif) presso la Banca d'Italia, ha presentato un apposito schema di provvedimento con il quale viene proposta l'introduzione del nuovo reato di autoriciclaggio. Secondo l'Uif, infatti, proprio la mancata previsione di un reato come quello di specie...

Antiriciclaggio Professionisti

Antiriciclaggio. Positivo l'andamento delle segnalazioni nel 2011

29/06/2011 Giovanni Castaldi, direttore dell'Unità d'informazione finanziaria (Uif) presso la Banca d'Italia, in un'audizione tenutasi ieri, 28 giugno, presso l'aula del Senato, ha reso noti i dati relativi alle segnalazioni antiriciclaggio dell'anno 2011. Solo nei primi sei mesi dell'anno si sarebbe registrata una crescita del 52% delle segnalazioni rispetto a quelle prevenute nello stesso periodo del 2010; l'aumento del 18 % ha riguardato le segnalazioni trasmesse. Castaldi, nel suo intervento,...

Antiriciclaggio Professionisti

Documento Asla su procedure antiriciclaggio e trust

15/06/2011 Il gruppo di lavoro sul trust dell'Associazione studi legali associati (Asla) ha diffuso un documento d'indirizzo dal titolo "Profili operativi della disciplina antiriciclaggio applicabili ai trust in Italia" che fornisce indicazioni operative sulle procedure antiriciclaggio da attuare sia durante la fase istitutiva di un trust che durante quella esecutiva. Viene, in particolare, precisato che nella fase in cui il trust viene costituito, spetti al consulente contattato dal...

Antiriciclaggio Professionisti Diritto Civile Diritto

Convegno dei notai sulla lotta al riciclaggio

11/06/2011 Si è tenuto ieri, 10 giugno, a Milano un convegno organizzato dalla Fondazione italiana per il notariato in collaborazione con la commissione antiriciclaggio del Consiglio nazionale dei notariato e il Consiglio notarile del capoluogo lombardo dal titolo “Lotta al riciclaggio: bilanci, esperienze ed istruzioni operative. Il Notariato incontra gli attori del sistema”. All'incontro hanno partecipato anche i rappresentanti della Direzione nazionale antimafia, del ministero dell'Economia, della Banca...

Antiriciclaggio Professionisti Notai

Provvedimento del Mef sulle segnalazioni antiriciclaggio: allarme in presenza di idonea connessione soggettiva

21/05/2011 Con un recente provvedimento, il Ministero dell'Economia e delle Finanze è intervenuto in materia di segnalazione di operazioni sospette di riciclaggio sottolineando come l'allarme antiriciclaggio debba scattare in presenza di una “connessione soggettiva” che sia idonea a far sorgere il sospetto “sull'eventuale origine illecita del denaro”, non essendo sufficiente, di per sé, il riscontro di elementi oggettivi di anomalia. Sulla scorta di tale conclusione è stata annullata un'incolpazione...

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