Antiriciclaggio
Registro antiriciclaggio Esibizione
21/12/2016Il Consiglio nazionale dei commercialisti, con pronto ordini n. 339, fornisce precisazioni in merito ai casi in cui l’agenzia delle Entrate, nell’ambito di una verifica fiscale, può chiedere al professionista di esibire il registro antiriciclaggio (art. 38, Dlg 231/2007). Il disposto normativo...
Antiriciclaggio Versione 1.3 del manuale Invio segnalazioni
16/12/2016L'Unità di Informazione Finanziaria (UIF) ha diffuso la versione aggiornata – 1.3 - del manuale operativo relativo alla segnalazione di operazioni sospette (SOS) in materia di antiriciclaggio. La segnalazione di operazioni sospette Gli intermediari finanziari e altri soggetti esercenti attività...
Antiriciclaggio avvocati Vademecum CNF
05/12/2016La Commissione antiriciclaggio del Consiglio nazionale forense ha messo a punto delle linee guida contenenti indicazioni e prime risposte in merito agli adempimenti prescritti dal Decreto legislativo n. 231/2007 e successive modifiche ed integrazioni. I chiarimenti sugli adempimenti antiriciclaggio...
Finanziamento terrorismo Adempimenti del commercialista
03/11/2016Con il documento dal titolo “Il contrasto al finanziamento del terrorismo: normativa e adempimenti del professionista”, il Cndcec illustra la nuova analisi degli adempimenti ex Dlgs 231/2007, normativa antiriciclaggio che non reca una definizione autonoma di “finanziamento del terrorismo”. Tali...
Relazione annuale Antiriciclaggio
21/10/2016E’ disponibile sul sito del ministero dell’Economia e delle Finanze l’annuale “Relazione sulla valutazione delle attività di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo”, inoltrata dal Ministro Padoan al Parlamento. Nel documento si trova illustrata l’attività svolta da tutti i...
Riciclaggio al professionista coinvolto nel trasferimento del denaro
09/12/2015La Corte di cassazione, con la sentenza n. 48288 depositata il 7 dicembre 2015, ha rigettato il ricorso presentato da un professionista, un architetto, contro la sentenza di condanna impartitagli dai giudici di merito per il reato di riciclaggio, con conseguente applicazione della misura della...
Omessa identificazione antiriciclaggio, ok con dolo generico
24/11/2015Affinché possa dirsi integrato il reato di cui all’articolo 55 del Decreto legislativo n. 231/2007, in capo all’intermediario che ometta di indicare le generalità del soggetto per conto del quale eventualmente esegue l’operazione o le indica false, è sufficiente il dolo generico, la circostanza,...
Depenalizzazioni. Antiriciclaggio: adeguata verifica con aumento sanzioni
18/11/2015La nota dell'11 novembre 2015 del Cndec contiene un decisa critica allo schema di Dlgs sulla depenalizzazione dei reati e abrogazione di alcune fattispecie con introduzione di illeciti con sanzioni civili, attuativi della delega contenuta nella legge n. 67/2014, nella parte che tocca le regole...
Delegazione europea 2015 approvata dal Consiglio dei ministri
09/11/2015Nella seduta del 6 novembre 2015, il Consiglio dei ministri ha definitivamente approvato il disegno di legge cosiddetto “Legge di delegazione europea 2015” che delega al Governo il recepimento di otto direttive e l’attuazione di sei regolamenti dell’Unione europea. Prevenzione dell'uso del sistema...
Riciclaggio e terrorismo, segnalazioni dalla Pa con indicatori
09/10/2015È pubblicato, sulla “Gazzetta ufficiale” n. 233 del 7 ottobre 2015, il decreto del 25 settembre 2015 con cui il ministero dell’Interno fissa gli indicatori di anomalia per l’individuazione di operazioni sospette di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo da parte degli uffici della pubblica amministrazione.
