Argomenti

CHECK-LIST - Visto di conformità credito Ires 2016 Modello Redditi 2017 SC

Pubblicato il

CHECK-LIST - Visto di conformità credito Ires 2016 Modello Redditi 2017 SC

I contribuenti che intendono utilizzare in compensazione orizzontale importi superiori a 5.000 euro, devono ottenere il rilascio del visto di conformità (articolo 35 D.Lgs. 241/1997) da parte dei soggetti abilitati. A tal fine, nelle dichiarazioni dei redditi va apposta la firma nella sezione del frontespizio dedicata, dopo aver svolto gli opportuni controlli che corrispondono in buona parte a quelli previsti dagli articoli 36-bis e 36-ter D.P.R. 600/1973, finalizzati ad evitare errori materiali e di calcolo nella determinazione degli imponibili, delle imposte e delle ritenute, nonché nel riporto delle eccedenze risultanti dalle precedenti dichiarazioni.

 

COGNOME E NOME DEL CONTRIBUENTE _____________________________________________________

 

 

CODICE FISCALE_________________________ PERIODO D’IMPOSTA__________________________

 

 

Esistenza delle scritture contabili/fiscali obbligatorie in base alla contabilità adottata
  • Sì
  • No

 

 

Verifica della regolare tenuta delle scritture contabili / fiscali obbligatorie

Registro fatture emesse.
  • Sì
  • No

Registro corrispettivi
  • Sì
  • No

Registro acquisti
  • Sì
  • No

Libro giornale
  • Sì
  • No

Libro inventari
  • Sì
  • No

Contabilità di magazzino (se obbligatoria)
  • Sì
  • No

Registro beni ammortizzabili
  • Sì
  • No

Altro
  • Sì
  • No

 

 

Riscontro del risultato di esercizio (Imprese in contabilità ordinaria)

Corrispondenza del risultato d’esercizio emergente dalle scritture contabili con quanto indicato a rigo RF4 (utile)/ RF5 (perdita)
  • Sì
  • No

 

 

Variazioni in aumento quadro RF

Rigo________Tipologia di variazione________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

 

 

Variazioni in diminuzione quadro RF

Rigo________Tipologia di variazione________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

Rigo________Tipologia di variazione ________________________Importo_____________

 

 

Corrispondenza quadro RF alla relativa documentazione

Corrispondenza delle rettifiche fiscali utili a determinare il risultato fiscale con le variazioni in aumento / diminuzione del quadro RF (sopra elencate) e con la relativa documentazione.
  • Sì
  • No

 

Detrazioni quadro RN

Tipologia di detrazione_____________________________________Importo_____________

Tipologia di detrazione_____________________________________Importo_____________

Tipologia di detrazione_____________________________________Importo_____________

Tipologia di detrazione_____________________________________Importo_____________

 

 

Controllo crediti d’imposta

I crediti d’imposta indicati nel modello REDDITI corrispondono alla relativa documentazione
  • Sì
  • No

 

 

Controllo credito IRES 2015 e relativo utilizzo

Il credito IRES 2015, pari a Euro __________________, corrisponde all’importo emergente dal mod. UNICO 2016 SC
  • Sì
  • No

Ammontare del credito IRES 2015 utilizzato in compensazione “orizzontale” nel mod. F24

 

_____________

 

 

Controllo ritenute d’acconto subìte

Le ritenute d’acconto indicate a rigo RN156, pari a Euro __________________, corrispondono all’importo effettivamente subìto ed alle certificazioni rilasciate dai sostituti d’imposta
  • Sì
  • No

 

 

Versamenti Ires

Prima rata: data versamento ____________________Importo_____________

Seconda o unica rata: data versamento ____________________Importo_____________

Sono stati riscontrati omessi/ritardati versamenti dell’acconto Ires 2016
  • Sì
  • No

Se sì, il mancato/tardivo versamento è stato regolarizzato tramite ravvedimento operoso
  • Sì
  • No

 

 

Versamenti in eccesso

Sono stati riscontrati “versamenti in eccesso” a titolo di Ires

Importo versato____________________ data versamento__________________
  • Sì
  • No

 

 

Perdite pregresse

Le perdite pregresse risultanti dal mod. UNICO 2016 SC sono così individuate

Illimitate_______________________Data Versamento

Piena________________________Data versamento
  • Sì
  • No

 

Perdite pregresse

Nel mod. REDDITI 2017 SC sono così utilizzate

Illimitate_______________________Data Versamento

Piena________________________Data versamento
  • Sì
  • No

 

Perdite pregresse

L’ammontare residuo delle perdite pregresse, dopo il predetto utilizzo, è il seguente

Illimitate_______________________Data Versamento

Parziali________________________Data versamento
  • Sì
  • No

 

 

 

Data ____________

                                                                                                                               Firma_____________________

Ricevi GRATIS la nostra newsletter

Ogni giorno sarai aggiornato con le notizie più importanti, documenti originali, anteprime e anticipazioni, informazioni sui contratti e scadenze.

Richiedila subito