Banche e operatori finanziari, servizio per verifica dei codici fiscali

Disponibile dal 6 febbraio al 30 aprile 2024 il servizio di verifica dei codici fiscali - Servizio Anagrafico Massivo SM1.02. Il servizio è riservato a imprese bancarie e assicurative, altri operatori finanziari, gestori di utenze, gestori di fondi integrativi del servizio sanitario nazionale.

Lo si legge nella pagina dedicata dell’Agenzia delle Entrate relativa al Sistema di interscambio flussi dati (SID).

Sistema di interscambio flussi dati

Per utilizzare l’infrastruttura SID è necessario essere registrati ai servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate (Entratel o Fisconline) e accreditare un proprio “nodo” di interscambio oppure selezionare uno dei “nodi” già accreditati che offrono questo servizio di trasmissione.

Ai sensi del D.L. n. 78/2010, l’Agenzia delle entrate rende periodicamente disponibile, in favore dei soggetti che cooperano con le attività dell'Amministrazione finanziaria, il Servizio Anagrafico Massivo-SM1.02, che consente, per un dato elenco di soggetti, la verifica dell’esistenza del codice fiscale e della corrispondenza con i dati anagrafici presenti in Anagrafe Tributaria, nonché l’acquisizione delle corrette informazioni ove mancanti.

NOTA BENE: Possono accedere al servizio solo i soggetti che abbiano inviato all’Agenzia delle Entrate le comunicazioni obbligatorie per l’anno precedente la richiesta di verifica.

Come utilizzare il servizio SM1.02?

Il servizio è erogato via PEC mediante il SID al quale l’ente deve essere accreditato. L’infrastruttura SID permette, per gli enti caratterizzati da particolare complessità organizzativa e numerosità dei clienti, anche il colloquio automatizzato tra sistemi mediante scambio di file in modalità FTP su rete privata virtuale (VPN).

Il Servizio Anagrafico Massivo consente l’individuazione del soggetto per codice fiscale o per dati anagrafici secondo le seguenti modalità di interrogazione, tra loro alternative:

• interrogazione tramite codice fiscale: si ottengono le informazioni anagrafiche che corrispondono al soggetto identificato univocamente a partire dal codice fiscale interrogato;
• interrogazione tramite dati anagrafici: il sistema procede, comunque, ad una preventiva ricostruzione del codice fiscale univocamente associato all’anagrafica fornita e restituisce il codice fiscale e l’anagrafica completa (Cognome, Nome, Sesso, Data di Nascita, Comune e Provincia di Nascita) del soggetto interrogato.

La maggiore efficacia del servizio si ottiene con le interrogazioni per codice fiscale del soggetto. Qualunque sia il metodo di interrogazione utilizzato, le informazioni anagrafiche e il codice fiscale restituiti dal servizio corrispondono alla situazione più aggiornata registrata in Anagrafe Tributaria per il soggetto in questione.

Servizio Anagrafico Massivo, cosa consente di fare

Il servizio consente, per ogni file di richiesta inviata, l’interrogazione di un numero massimo di 100.000 posizioni. L’Ente può trasmettere più file di richiesta ed il numero massimo di interrogazioni/verifiche è determinato in proporzione a quello delle comunicazioni inviate all’Agenzia delle Entrate per l’anno precedente la richiesta. Ordinariamente i soggetti che si accingono ad effettuare la verifica per la prima volta, possono verificare un numero di codici fiscali pari al totale delle comunicazioni inviate per l’anno precedente. I soggetti che hanno già fruito del Servizio Anagrafico Massivo, possono verificare un numero di codici fiscali pari al 20% del numero di comunicazioni inviate all’Agenzia per l’anno precedente.

Lo scambio dei file contenenti gli elenchi di soggetti di interesse è trasmesso via SID; verificata la rispondenza del file alle specifiche di tracciato, il servizio effettua la ricerca dei soggetti nell'Archivio Anagrafico e restituisce un esito in corrispondenza di ciascun soggetto.

Per la predisposizione dei file da trasmettere ai fini del servizio SM1.02 è disponibile un software di controllo e di predisposizione dei flussi (SID-Gestione flussi SM1.02) scaricabile dalla sezione "Software SID" presente nell’area dei servizi telematici nel sito dell’Agenzia. Tale software deve essere eseguito prima dell'invio del file tramite il SID, in quanto effettua un esame formale del file di dati predisposto e crea un file di diagnostica contenente l'esito dei controlli effettuati.