Coronavirus. Moratoria sui mutui anche alle partite Iva

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Il Mef chiarisce la portata delle disposizioni sulla moratoria sui mutui, ex articolo 56 del Dl 18/2020 (Cura Italia), per sostenere le attività imprenditoriali danneggiate dall’epidemia di COVID-19 (Coronavirus).

Vale per i professionisti.

Alla moratoria, infatti, accedono: le micro (le cc.dd. partite Iva), piccole e medie imprese (Pmi), i professionisti e le ditte individuali.

Inoltre sono bloccate, fino al 30 settembre 2020, le linee di credito in conto corrente, i finanziamenti per anticipi su titoli di credito, le scadenze di prestiti a breve e le rate di prestiti e canoni in scadenza (il periodo di sospensione comprende la rata in scadenza il 30 settembre 2020, vale a dire che la rata in scadenza il 30 settembre non deve essere pagata).

È prevista espressamente l’assenza di nuovi e maggiori oneri per entrambe le parti, banche e fruitori.

Dunque, imprese e professionisti:

• hanno accesso alla moratoria, fino al 30 settembre 2020, sulle revoche delle aperture di credito e dei prestiti accordati da banche e da intermediari finanziari;
• possono sospendere i versamenti delle rate dei mutui e degli altri finanziamenti, nonché dei canoni leasing.

Con una nota del 22 marzo 2020 sul sito, il Mef fornisce un breve commento esplicativo.

Moratoria sui mutui. In cosa consiste

Le misure, per sostenere le attività imprenditoriali danneggiate dall’epidemia di COVID-19, hanno per oggetto:

1. la possibilità di utilizzare la parte non utilizzata delle aperture a revoca e dei prestiti accordati a fronte di anticipi su crediti esistenti alla data del 29 febbraio 2020 o quelli alla data del 17 marzo, se superiori (gli importi accordati dalla banca o dall’intermediario finanziario non possono essere revocati, neanche in parte, fino al 30 settembre 2020);
2. la proroga alle medesime condizioni fino al 30 settembre 2020 dei prestiti non rateali con scadenza prima del 30 settembre 2020;
3. la sospensione fino al 30 settembre 2020 del pagamento delle rate o dei canoni di leasing in scadenza prima del 30 settembre 2020, per i mutui e gli altri finanziamenti a rimborso rateale, anche perfezionati tramite il rilascio di cambiali agrarie (è facoltà dell’impresa chiedere la sospensione dell’intera rata o dell’intero canone o solo della quota capitale).

Moratoria sui mutui. Chi può accedere alle moratorie

Alle moratorie sono ammesse: le micro, piccole e medie imprese (Pmi), operanti in Italia, appartenenti a tutti i settori.

Si ricorda che, secondo la definizione della Commissione europea, sono Pmi: le imprese con meno di 250 dipendenti e con fatturato inferiore a 50 milioni di euro oppure il cui totale di bilancio annuo non supera i 43 milioni di euro.

Sono ricompresi tra le imprese anche i lavoratori autonomi titolari di partita Iva.

Moratoria sui mutui. I requisiti che deve avere l’impresa

L’impresa, al momento dell’inoltro della comunicazione, deve essere in bonis (non deve avere posizioni debitorie classificate come esposizioni deteriorate, ripartite nelle categorie sofferenze, inadempienze probabili, esposizioni scadute e/o sconfinanti deteriorate).

In particolare, non deve avere rate scadute (ossia non pagate o pagate solo parzialmente) da più di 90 giorni.

Sul punto il Mef spiega che, dal momento che l’epidemia da COVID-19 è formalmente riconosciuta come evento eccezionale e di grave turbamento dell’economia, le misure del Cura Italia non vengono considerate come misure di forbearance (tolleranza), nell’accezione utilizzata dalle Autorità di vigilanza europee, quindi può ricorrere alle moratorie anche l’impresa, che comunque è in bonis, anche se ha già ottenuto misure di sospensione o ristrutturazione dello stesso finanziamento nell’arco dei 24 mesi precedenti.

Moratoria sui mutui. La comunicazione

Banche, intermediari finanziari vigilati e altri soggetti abilitati alla concessione del credito in Italia devono accettare le comunicazioni di moratoria, se le comunicazioni rispettano i requisiti previsti dal Decreto legge Cura Italia.

La comunicazione:

• può essere presentata dalle imprese dal 17 marzo 2020;
• può essere inviata da parte dell’impresa anche via Pec, ovvero attraverso altri meccanismi che consentano di tenere traccia della comunicazione con data certa.

Il Mef consiglia all’impresa interessata di contattare la banca o l’intermediario finanziario per valutare le opzioni migliori, poiché nel Cura Italia sono disposte anche altre importanti misure a sostegno delle imprese, ad esempio quelle che prevedono l’intervento del Fondo di garanzia Pmi.

Si ricorda che le banche possono offrire ulteriori forme di moratoria, ad esempio quelle previste dall’apposito accordo tra l’Abi e le rappresentanze di impresa, ampliato e rafforzato il 6 marzo 2020.

Nella comunicazione l’impresa deve, tra l’altro, autodichiarare:

• il finanziamento per il quale si presenta la comunicazione di moratoria;
• “di aver subito in via temporanea carenze di liquidità quale conseguenza della diffusione dell’epidemia da COVID-19”;
• di soddisfare i requisiti per la qualifica di microimpresa, piccola o media impresa;
• di essere consapevole delle conseguenze civili e penali in caso di dichiarazioni mendaci ai sensi dell’art. 47 DPR 445/2000.

Altre precisazioni:

1. se il finanziamento è assistito da una garanzia pubblica, la banca o l’intermediario finanziario, trascorsi 15 giorni dalla comunicazione all’ente agevolatore, può procedere senza ulteriori formalità alla sospensione del finanziamento, secondo il principio del silenzio assenso;
2. per elementi accessori si intendono tutti i contratti connessi al contratto di finanziamento, tra questi, in particolare, garanzie e assicurazione (questi contratti sono prorogati senza formalità, automaticamente, alle condizioni del contratto originario);
3. anche per le aperture di credito a revoca e per i prestiti accordati a fronte di anticipi su crediti esistenti, permangono inalterati gli elementi accessori al contratto di finanziamento senza alcuna formalità.