Lotta al denaro sporco: troppi compiti confusi

Il tema affrontato questa settimana nella pagina dedicata ai ragionieri ed alla Fondazione Pacioli riguarda il recepimento della III Direttiva antiriciclaggio, che coinvolge i professionisti nella lotta al riciclaggio di denaro sporco. Si discute su quanto disposto dal Dlgs di recepimento che prevede obblighi di vigilanza, controllo e segnalazione a carico dei componenti di quelli che vengono definiti organi di controllo, che accolgono indistintamente organi a diversa valenza: collegio sindacale e consiglio di sorveglianza, comitato di controllo di gestione e organismi di vigilanza ex Dlgs 231/2001.

Nell’analisi offerta sulla disciplina si indicano le nuove basi e ed i nuovi presupposti che il professionista giuridico contabile avrà l’esigenza di impostare nella prassi di svolgimento dell’attività professionale.

Intanto, si informa che si chiude domani il ciclo di seminari della Fondazione Luca Pacioli e della Luiss Business School su: “I principi contabili internazionali Ias/Ifrs per la redazione dei bilanci e i riflessi fiscali”.