I money transfer nell'Archivio dei rapporti finanziari

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Con la nota dell'11 aprile 2013, la Direzione centrale accertamento dell'Agenzia delle entrate chiarisce se gli adempimenti nei confronti dell'Archivio dei rapporti finanziari devono essere assolti anche dai soggetti che svolgono in Italia attività di prestazione di servizi di pagamento per conto di istituti di pagamento comunitari, i cosiddetti money transfer.

Si precisa che anche gli istituti di pagamento italiani, gli agenti in attività finanziaria italiani, gli agenti esteri – a seguito della prestazione di servizi per conto di istituti di pagamento comunitari autorizzati a prestare in Italia senza succursali servizi di pagamento in regime di libera prestazione di servizi – sono tenuti a comunicare mensilmente all'Archivio dei rapporti finanziari qualsiasi rapporto od operazione effettuata al di fuori di un rapporto continuativo, per conto proprio o per conto o a nome di terzi, indicando i dati anagrafici e annualmente le informazioni integrative di cui all'articolo 11 del DL n. 201, del 6 dicembre 2011.

Gli istituti saranno tenuti, inoltre, alla predisposizione della procedura telematica con la quale poter rispondere alle richieste dell'Amministrazione finanziaria per indagini finanziarie.