Aumenti di capitale sotto sorveglianza

Nuove istruzioni dell’Ufficio italiano cambi sulle archiviazioni in relazione alle procedure antiriciclaggio delineate nei provvedimenti del 24 febbraio riferiti a professionisti, intermediari finanziari e operatori non finanziari: con tre documenti riportati nel proprio sito Internet, l’Uic ricorda che per i tributaristi “senza Albo”, per i Centri di assistenza fiscale (Caf) e per i centri elaborazione dati, gli obblighi antiriciclaggio decorrono dal 21 ottobre prossimo. Ancora: la scelta dell’archivio su supporto cartaceo è libera e per nulla dipendente dalla circostanza che il professionista usi già supporti informatici per l’esercizio dell’attività. L’istituzione dell’archivio unico è necessaria solo se vi sono informazioni da registrare. Gli adempimenti antiriciclaggio non s’applicano agli incarichi ricevuti in data precedente al 22 aprile 2006, salvo che siano ancora in corso nei 12 mesi seguenti. Poi: in attesa che sia istituito l’archivio informatico, gli operatori non finanziari dovranno comunque avvalersi di un registro cartaceo su cui appuntare la serie di dati che saranno riversati nell’Aui (archivio unico informatico). Infine: le holding disciplinate dall’articolo 113 del Tub (Testo unico bancario) hanno l’obbligo di registrare la sottoscrizione di aumento di capitale di altra società, quando questa operazione conferisce la titolarità di almeno un decimo dei diritti di voto esercitabili nell’assemblea ordinaria della partecipata.