Online il provvedimento di Bankitalia sulla vigilanza nelle banche

Pubblicato il 05 luglio 2013 Porta la firma della Banca d’Italia il provvedimento del 2 luglio 2013, con le nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche, pubblicato sul Bollettino di vigilanza n. 7 e disponibile anche sul sito internet della stessa Autorità. 

Le nuove disposizioni rafforzano il potere di controllo delle procedure interne alla banca al fine di verificare la conformità delle stesse alle norme fiscali e prevedono l’adozione di un codice etico con al suo interno le regole deontologiche e quelle da rispettare nei rapporti con i clienti.

Si tratta di norme che rafforzano i poteri della funzione di risk management, con l’obiettivo di fornire pareri preventivi sulle operazioni di maggiore importanza per prevenire anche il rischio fiscale. Ciò vuol dire, secondo quanto previsto nella bozza del provvedimento, che la banca dovrà definire singole procedure finalizzate ad evitare violazioni o elusioni della normativa fiscale, attenuando anche i rischi che possono derivare da situazioni che integrino il reato di abuso di diritto.

Tra le disposizioni presentate, molto importante quella che prevede nel giro di due anni il passaggio della funzione di vigilanza (internal audit) al collegio sindacale. Tutto ciò avrà riflessi anche per i molti professionisti che sono membri dei collegi sindacali di banche.

Data la rilevanza delle disposizioni proposte, alcune sono destinate ad entrare in vigore fin dal 1° luglio 2014, mentre un gruppo più ristretto – proprio per il loro rilevante impatto organizzativo – verrà rimandato al 2015 e al 2016.